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供应链金融:商业保理产品架构介绍

日期: 2018-09-11
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互金发展到现在,资产端从最初发展的房贷、车贷、信贷发展到目前的消费贷、供应链金融,商业保理就属于供应链金融中的一种产品形式。本文主要是关于商业保理的产品价格欧的介绍。最近2个月,刚刚跳槽进入互金行业,因为业务的关系第一次跟着一位老大哥(有10年供应链金融经验)设计基于应收账款的保理产品,也第一次接触了【商业保理】这个概念,在实践的过程中查了很多的材料,也和产品、法务、风控、业务咨询过很多相关工作,项目也马上就要上线了,一直想找个的机会把最近整理的资料与经验梳理下。介绍商业保理之前,先普及一个小知识,互金行业中一般分为资产端,即资金需求方即融资方;资金端——即出借人一方,也就是投资挣利息收益的一方。资金端是资产端的相对一端,指资金出借的那一方,也就是我们通常所说的投资人与投资方。在商业保理中,保理公司就属于资金方。

商业保理的好处(为什么要做商业保理)

1.对平台无杠杆

金融里的杠杆,就是指负债。比如:一个企业,自有资金10亿元,贷款和应付账款等各类欠款是90亿元,那么总资产就是100亿元,我们说,他的财务杠杆就是总资产÷自有资金=10倍。可见,杠杆越高,企业经营的风险越大。如果一个企业不借钱,都用企业主自己的钱来经营,那么他的杠杆就是零,保理可以避免企业利用杠杆负债。

2.对企业无负担

因为应收/应付账款本来就是企业产生贸易发生的账款,不会增加企业的资产负债率。

3.完美的提高企业内部的金融流动能力

    对融资企业(卖方)来说,保理服务解决了企业回款周期长,急需钱的问题。而对核心企业(买方)来说,丰富的企业产品形态,从单一盈利的公司模式衍变成有丰富的金融产品公司。

商业保理是什么?

保理即保付代理,又叫应收账款承购业务,是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

保理有哪些分类?

1.单保理和双保理

根据保理商的数量,保理可分为单保理和双保理。单保理是指由出口保理商单独承购卖方的应收账款,进口保理商只为出口保理商承担坏账风险,而不承担向买方收取货款的义务。

只有当买方严重逾期不付款时,进口保理商才启动一定程序负责催收账款,双保理是指买卖双方的保理商共同参与完成一项保理业。

2.国内保理和国际保理

按地理位置划分,保理可以分为国内保理和国际保理。国内保理业务是指:银行为国内供应商和买方之间的赊销而设计的一种综合性金融服务;

国际保理业务是指:保理商通过收购债权而向国际上的出口商提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收以及信用风险控制与坏账担保中,至少两种业务的综合性金融服务,其核心内容是通过收购债权的方式提供出口融资。

目前,保理业务较多地运用于国际贸易,所以,国际保理业务量远远超过国内保理业务量。

3.明保理和暗保理

按供货商是否将保理业务向买方通知来划分,保理业务可以分为:明保理和暗保理。

明保理:是指债权经转让,供货商立即将保理商参入保理的情况通知给买方,并指示买方将货款直接付给保理商;

暗保理:则是指供货商为了避免让他人知道自己因流动资金不足,而转让应收装款的现实,未将保理商参入保理的情况通知买方,货款到期时仍由供货商出面催款,待收同款项之后再偿还保理商的预付融资款。

《中华人民共和国合同法》规定:供应商在对自有应收账款转让时必须在购销合同中予以约定,而且必须通知买方。所以我国的保理业务属于明保理。

4.有追索权保理和无追索权保理

按照保理商是否有追索权来划分,保理可以分为:有追索权保理和无追索权保理。

    有追索权保理:是指保理商根据债权转让向供应商融资后,如果买方拒绝付款或无力付款,保理商有权要求供应商偿还资金。也就是说,无论出于何种原因,比如买方破产或买方无力支付,只要有关款项到期未能收回,保理商都有权向供应商进行追索,保理商具有全部追索权。

无追索权保理:是指保理商凭借债权转让向供应商提供资金后,随即放弃对供应商追索的权利,保理商独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。我国的商业银行在选择保理业务时非常谨慎,大都选择有追索权保理,因此无须核定应收账款信用额度或提供坏账担保。

4.折扣保理和到期保理(融资保理和非融资保理)

折扣保理又称为融资保理,即保理商能够为供货商提供预付款融资。在折扣保理中,只要供货商将发票交给保理商,并且信用销售额度内的应收账款已被核准,保理商就应立即支付不超过发票金额80%的现款,余额待收到款项后结清。到期保理则指保理商在赊销业务发生时不需要提供预付账款融资,而是在赊销到期时才进行支付。比如:一些小商人越来越需要保理商提供应收账款管理和坏账担保服务,就采用到期保理的方式,届时(买方约定的付款期或预期付款期),不管是否能够及时收到货款,保理商都必须向供货商支付货款。

商业保理的业务模式(怎么样产生保理服务)?

供应链金融:商业保理产品架构介绍

核心企业(买方)与链属企业(卖方)签订基础贸易合同,产生应收账款,卖方支出应收账款凭证;链属企业(卖方)向保理公司申请办理融资服务业务;

保理公司受理,对核心企业(买方)和链属企业(卖方)尽调、授信,核定授信额度;基于应收账款和授信额度,经过核心企业确权后,签署生效融资服务合同;保理公司放款给链属企业(卖方);平台向核心企业催收;账款到期后,核心企业(买方)还款给保理公司。讲完整个业务逻辑后,返回来基于产品来看看用户-需求-场景。

1.融资方(卖方)

大部分有融资需求的企业都是在供应链环节中处于弱势状态,因为垫付资金,导致资金周转不过来。所以融资方需要有企业自助平台,来帮助其进行融资发起与合同签署。

2.核心企业(买方)

因为心企业处于优势地位,而核心企业为了拓展产品线,往往会成立一个保理金控公司,来提高公司内部金融扭转能力。

与融资方产生贸易往来时,当融资方(卖方)急需钱时,核心企业(买方)就会让融资方(卖方)去找指定的保理公司申请应收账款转让来融资,相当于变相给核心企业(买方)带来一笔可观的收入。所以核心企业需要有企业自助平台来帮助进行确权工作。

3.保理公司内部人员

融资方(卖方)申请应收账款转让时,会涉及到很多环节,比如:会针对核心企业(买方)进行评级、立项、尽调、授信等行为,来评估是否开展该项业务。

所以内部会涉及到多部分审批流程,从客户经理-风控经理-法务经理-信审会委员-CEO,会形成一套规范化评审工作。所以需要业务平台进行—系列线上操作。然后再来看看整个业务系统的整体架构:

供应链金融:商业保理产品架构介绍

访问层:包含保理公司内部人员用到的资产交易业务平台PC端和移动端,核心企业(买方)和融资方(买方)使用的企业自助平台PC端和移动端。

前置平台和前端UI:包含调用的一些接口和使用到前端技术。

展示层:涉及到模板引擎的渲染和交互。业务层:分业务管理功能、非业务功能、外围系统(之后我会重点介绍业务管理功能的每一小块的逻辑流程,这也是该套系统的核心功能)。

数据层:涉及到一些数据的存储与缓存,以及一些财报和评级工作的自定义函数计算等等。数据库:分缓存与持久性存储。基础设施:使用该套系统必备的工具。




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